一、采购服务内容为鲁****公司债券提供财务鉴证及其他服务：包括：为纳入鲁西矿业产权合并的各级分子企业进行三年一期（2021年、2022年、2023年及209月）审计，并出具鲁西矿业产权合并口径的三年一期审计报告；答复监管意见；按审核要求出具所需专项报告等。二、服务要求及标准根据《中华人民共和国会计法》及《企业财务会计报告条例》，委托**，并按照中国企业会计准则的规定编制和公允列报财务报表，接受委托**师审计准则的规定执行审计工作，遵守中国注册会计师职业道德守则，并真实、完整、准确、公平、及时出具三年一期审计报告。山东能****公司 竞争性谈判采购文件第五章      合同模板 索引号：合同编号： 发债财务鉴证及其他服务业务合同项目****公司债券财务鉴证及其他服务 委 托 方：山东能源集团鲁****公司 服 务 方：签订日期： 20 月 日签订地点：山东######县甲方： 山东能源集团鲁****公司 乙方： 兹由甲方委托**计服务。经双方协商，订立本业务约定书。本约定书将取代此前可能存在的甲方与乙方之间与本次服务有关的任何书面或口头的约定，并作为调整双方关于本次服务的合同关系的唯一依据。一、业务目标和范围1、财务报表审计乙方对甲方按照企业会计准则编制的2021年12月3的资产负债表，2021年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注；2022年12月3的资产负债表，2022年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注；2023年12月3的资产负债表，2023年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注；209月3的资产负债表，201至9月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注（以下统称财务报表）进行审计。为甲方对交易所和中国证监会预审中的反馈意见涉及的财务问题进行书面答复、完善，按要求出具各专项报告。2、乙方审计工作的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。3、乙方通过执行审计工作，对上述财务报表的下列方面发表审计意见：（1）财务报表是否在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制；（2）财务报表是否在所有重大方面公允反映了被审计单位相关期末的财务状况、相关期间的经营成果和现金流量。二、甲方的责任1、根据《中华人民共和国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人有责任保证会计资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录（包括但不限于会计凭证、会计账簿及其他会计资料），这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。2、按照企业会计准则的规定编制和公允反映财务报表是甲方管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。3、在编制财务报表时，甲方管理层负责评估甲方的持续经营能力，必须时披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。甲方治理层负责监督甲方的财务报告过程。4、及时为乙方的审计工作提供与审计有关的所有记录、文件和所需的其他信息（不仅包括总账和明细账，还包括从总账和明细账之外的其他途径获取的信息；在20××年×月×日之前提供审计所需的全部资料，如果在审计过程中需要补充资料，亦应及时提供），并保证所提供资料的真实性和完整性。上述审计工作所需要的其他信息，包括但不限于：①就甲方注意到的、自审计报告日至财务报表报出日之间发生的可能影响财务报表的事项，及时告知乙方；②就甲方管理层和治理层与监管机构关于财务信息事项进行的重要沟通，及时告知乙方；③就甲方管理层已经知悉的、可能影响财务报表的所有违反或可能违反法律法规的情况，及时告知乙方；④就甲方管理层和治理层已经知悉的任何影响甲方的舞弊、舞弊嫌疑或舞弊指控，及时告知乙方；⑤就甲方管理层已经履行其责任提供书面声明，如果乙方认为有必要获取其他证据的书面声明，亦应及时提供；⑥就甲方将与已审计的财务报表一同公布或报送的其他文件，及时提供给乙方。5、确认甲方的年度报告中包含的除财务报表和审计报告以外的财务信息和非财务信息（以下简称“其他信息”）与财务报表之间不存在重大不一致，且其他信息中不存在不正确陈述或其他误导性信息。6、确保乙方不受限制地接触其认为必要的甲方内部人员和其他相关人员。7、为满足乙方对甲方合并财务报表发表审计意见的需要，甲方须确保：（1）乙方和对组成部分财务信息执行相关工作的组成部分注册会计师之间的沟通不受任何限制。（2）如果甲方管理层、组成部分管理层对组成部分注册会计师的工作范围施加了限制，或客观环境使组成部分注册会计师的工作范围受到限制，甲方管理层和组成部分管理层应当及时告知乙方；（3）乙方及时获悉组成部分注册会计师与组成部分治理层和管理层之间的重要沟通（包括就值得关注的内部控制缺陷进行的沟通）。（4）乙方及时获悉组成部分治理层和管理层与监管机构就与财务信息有关的事项进行的重要沟通。（5）在乙方认为必要时，允许乙方接触组成部分的信息、组成部分管理层或组成部分注册会计师（包括组成部分注册会计师的工作底稿），并允许乙方对组成部分的财务信息执行相关工作。（6）在乙方认为必要时，协助乙方就下列事项向组成部分注册会计师获取书面声明：①组成部分注册会计师是否了解并遵守与集团审计相关的职业道德要求，特别是独立性要求；②组成部分注册会计师是否具备专业胜任能力；③组成部分注册会计师是否处于积极的监管环境中。7、甲方管理层对其作出的与本次服务有关的声明予以书面确认。8、为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助，乙方将于外勤工作开始前提供主要事项清单。9、按照本约定书的约定及时足额支付服务费用。10、乙方的审计不能减轻甲方及甲方管理层的责任。11、同意并协调乙方与甲方前任注册会计师的沟通以确保：（1）同意乙方与前任会计师事务所进行沟通，包括同意乙方在认为有需要时查阅前任会计师事务所的相关工作底稿。（2）如果前任会计师事务所审计的财务报表可能存在重大错报，甲方应及时告知前任会计师事务所，并安排甲方、乙方与前任会计师事务所进行会谈。13、允许乙方接触与本次服务相关的所有信息，如记录、文件和其他事项；甲方提供的相关信息中如有涉及国家秘密、国家安全或者重大利益的重大敏感信息，应当在提供时以书面形式明确告知乙方；甲方需明确提供给乙方的审计资料中核心数据和重要数据的性质、内容和范围等。具体内容以本业务约定书附件所载信息为准。14、甲方承诺，若因甲方提供不实书面资料或口头证言，并因此导致乙方或乙方人员被监管部门处罚、或赔偿投资者损失，甲方将承担全部的处罚或赔偿。

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