辽宁省交通运输厅财会监督检查服务竞争性磋商公告

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日期：2025-04-01 收藏项目

一、项目基本情况

项目名称：辽宁省交通运输厅财会监督检查服务

采购方式：竞争性磋商

包组编号：001

预算金额（元）：542900

最高限价（元）：542900

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（一）检查内容

一是国省干线项目专项审计，重点对建设养护项目管理体制、工作流程、项目立项、招投标、合同执行、资金使用、质量控制、工程进度及验收等方面进行审计，对审计发现的重要事项，可延伸或追溯到其他年度或其他单位。具体包括：

1.管理体制情况：项目管理体制是否有政策依据，符合有关规定，是否按照规定履行相关职责、明确工作流程、实施相关程序。

2.立项情况：审计建设养护项目的立项合理性，计划实施的合规性和科学性，可行性报告是否切实可行，投资的规模是否符合实际。

3.招投标情况：是否按规定程序开展招投标工作，是否按规定履行招投标文件，手续是否齐全、规范等。

4.合同情况：是否履行工程程序，按规定签定合同；发生工程变更的，是否履行工程变更审批手续、签订补充合同；合同条款执行是否合规、完整等。

5.资金使用情况：省级投入资金和地方配套资金是否及时到位、及时支付，有无超拨、滞拨现象；建设资金项目是否单独核算；工程结算依据是否齐全、真实合规，工程建设管理费、各类应收预付款项的计提、核算、使用是否符合有关规定，工程投资是否超概（预）算、年度投资计划，有无超支（结余）现象等。

6.质量情况：审计已完工项目的质量是否符合有关要求，有无存在较大的纰漏和瑕疵的现象。

7.工程进度情况；是否按合同约定的内开展并完成建设养护工程，有无拖延工期、滞后开工等现象。

8.竣(交)工验收情况：对已完工的项目是否及时组织竣工验收，编制竣工财务决算；交付使用资产是否及时登记入账；如涉及公路建设用地的项目，是否存在违规征地，截留、挪用、拖欠农民征地补偿款的现象等。

二是开展大连市省对下转移支付资金和发展中心鸭绿江大桥养护资金专项审计调查；开展厅直单位20预算执行检查；开展农村客运补贴和城市交通发展奖励资金项目监督检查。重点调查资金使用规范性、合理性，是否有挤占挪用现象、是否有扩大资金使用范围现象，资金投入项目是否运行正常、招投标程序是否合法合规、是否发挥资金使用效益等。

（二）检查要求

中介机构需根据工作量和完成，分2组同时开展工作，每个工作组人员应不少于3人，同时，应配备1名注册会计师和1名建造师，并保证人员稳定。中介机构在形成现场检查底稿（包括佐证材料）和审计报告过程中需与被检查单位交换意见，并充分听取省市项目主管单位的意见，检查结果需双方签字、盖章确认。检查过程中应及时与甲方进行沟通，以符合甲方对项目审计的要求。

（三）检查

国省干线项目专项审计项目：中介机构应在进场后2内完成现场检查，5内完成审计报告撰写和工作总结，并提交相关佐证材料。其他审计调查项目根据甲方具体要求完成。