一、项目基本情况 项目编号：Jp******** 项目名称#****局对2021年-2023年度辽宁青花和营口青花耐****公司财务情况进行全面审计项目 采购方式：竞争性磋商 包组编号：001预算金额（元）：******** 最高限价（元）：******** 采购需求：查看 对营口青花耐火材****公司和辽宁青花耐火材****公司（以下简称被审计单位）的2021年1月-2023年12月3的财务报表进行审计，核实被审计单位该期间的财务状况、经营成果是否已真实反映，对被审计单位的可持续经营能力、盈利能力进行分析，其目的在于保障股东利益，防止国有资产流失。具体内容包括：（一）财务信息审计1、财务报表真实性核实资产负债表、利润表、现金流量表等报表数据的真实性、完整性和准确性。检查是否存在虚增收入、虚列成本、隐藏负债等财务造假行为。从报表、记账、原始凭证等多个领域开展工作。2、会计政策与核算评估企业会计政策是否符合会计准则，核算方法是否合理（如收入确认、资产折旧等）。检查关联交易、特殊业务（如政府补贴、资产重组）的会计处理是否合规。3、资金管理核查资金使用是否符合预算及审批流程，是否存在挪用、违规借贷或资金沉淀问题。检查银行账户管理、现金管理及大额资金往来的合规性。（二）内部控制与风险管理1、内控制度有效性评估被审计单位内控制度是否健全（如授权审批、职责分离、财务复核等），是否存在重大漏洞。测试关键业务流程（采购、销售、投资）的内部控制执行情况。2、风险管理机制检查企业是否建立风险识别、评估和应对机###市场风险、财务风险、法律风险）。分析重大风险事件（如债务违约、担保纠纷）对企业的影响及处置措施。（三）合规性审计1、法律法规遵循核查企业****公司法》等法律法规，以及行业监管要求。检查是否存在违规经营（如超范围经营、未取得资质许可）。2、税收与社保缴纳确认企业是否依法足额缴纳增值税、所得税、社保费用等，是否存在偷税漏税行为。3、分红的合法合规性检查审计期间的分红决议，是否存在未经决议分红，股东违法违规占用被审计单位资金，是否及时按照决议的和金额进行分红。（四）关联方交易与利益输送1、关联交易审查梳理关联方清单，核查关联方交易定价是否公允，是否履行披露和审批程序。检查是否存在通过关联交易转移利润、侵占国有资产等行为。2、利益输送风险关注高管薪酬、福利发放是否合规，是否存在变相利益输送。排查与外部单位的不合理资金往来（如虚构业务套取资金）。（五）经营绩效分析1、经济效益分析评估企业盈利能力（如净资产收益率、毛利率）、偿债能力（资产负债率）等关键指标。分析收入增长、成本控制与预算执行的匹配性，分析在行业中的竞争能力情况。2、重大决策与投资效果审查重大投资（如并购、基建项目）的决策程序是否合规，是否达到预期收益。核查是否存在盲目投资、重复建设或“僵尸项目”。3、国有资产保值增值检查国有资本权益变动情况，确认是否存在国有资产流失风险（如资产低价处置、股权稀释）。（六）资产与股权管理1、资产安全与使用效率核实固定资产、无形资产等是否账实相符，是否存在闲置、毁损或流失问题。检查资产出租、处置等交易的定价是否公允，程序是否合规。2、股权结构与管理梳理企业股权架构，检查是否存在代持、违规质押或未经批准的股权变动。评估股东权利行使情况（如分红政策是否符合国资要求）。（七）以往审计整改情况落实检查以往年度审计报告，包括内部审计及外部审计情况，对相关管理建议是否进行清单管理，落实到人，是否已有效整改完毕。（八）审计成果出具财务报表审计报告，并结合审计发现情况提出整改建议，督促被审计单位完善制度、纠正违规行为。对严重问题（如贪污腐败、重大损失）及时向贵单位进行报告。合同履行期限：合同签订后6内出具报告。 需落实的政府采购政策内容：中小微企业（含监狱企业）的相关规定；促进残疾人就业政府采购政策的相关规定；节能产品、环境标志产品的相关规定本项目（是/否）接受联合体投标：否 二、供应商的资格要求 1.满足《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定。 2.落实政府采购政策需满足的资格要求：无 3.本项目的特定资格要求：无

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