一、项目基本信息1、项目名称：遵义医科大学附属口腔医院2023年度财务收支审计项目2、项目编号：zykqyncg-2024-413、最高限价：********.00元4、采购方式：院内竞争性询价二、采购需求（一）服务内容1、收入的执行情况审计各项收入是否合法合规。抽查临床、医技科室记费情况，检查医疗收费是否按照财政、物价部门规定的收费项目及收费标准进行收费，各项收入是否按规定及时足额收取和解缴，有无应收未收的情况。2、支出的执行情况审计各项费用支出是否真实、合法、合规。有无弄虚作假、擅自扩大开支范围、提高开支标准的情况，检查原始凭证是否合法及会计核算是否正确。3、结余结转资金的管理和使用情况审查是否按照财政相关规定管理和使用结余结转资金，是否合理盘活存量资金，提高财政资金使用效益。4、部门预算编报及执行情况在摸清单位的预算规模、重点资金的基础上，关注各预算项目的编制、调整、执行和绩效情况，关注预算编制的完整性和科学性及预算执行的真实性和合法性等。5、往来款项的结算情况审查各项往来款项是否及时结清；审查有无公款私借、公款外借、借款长期不还的情况；审查有无大量应收款项难于收回，形成呆账坏账的情况；审查有无利用往来款项转移资金的情况。6、资产、负债、权益情况审计资产、负债、权益的真实性、合法性。7、专项经费使用情况审查专项资金管理和使用管理情况。包括专项经费有无依据、原始资料是否齐全、是否落实到具体项目或部门；审查有无估列代编或虚立项目、编制虚假和套取专项经费的行为，挤占、挪用财政专项资金，是否按照财政专项资金使用及管理办法专款专用。8、固定资产管理及处置情况审查被审计单位固定资产新建、购置、管理使用各环节的真实性、合法性。一是固定资产的购置是否符合政府采购规定，房屋等不动产的修建是否符合招投标程序。二是是否建立固定资产管理、使用和处置的内部控制制度。房屋等不动产竣工是否及时办理竣工决算，是否及时入固定资产账，是否有固定资产被外单位或个人占用。三是国有资产管理是否严格按照相关法律法规执行。9、遵守财经纪律情况有无违反财经法规乱支乱用、侵占国有资产的情况。有无未经批准从事经营、体外循环或设立“小金库”的情况。10、其他情况对以往年度审计、检查、巡视巡察发现问题的整改结果情况应进行检查，对拒不执行审计决定的问题要予以揭示。（二）商务要求（提供相关证明材料，未提供佐证材料视为不满足该条件）。1、项目负责人应为执业注册会计师，且具有丰富的行政事业单位财务收支审计工作经验；2、投标人为此次项目提供不少于2名专业人员（不含项目负责人），且所提供的专业人员应是财务、会计、审计、经济类及法律等专业；3、拟派出的团队人员需具有行政事业单位财务收支审计相关工作经验，并具备相关专业从业资格。

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