一、项目基本信息 （一）项目名称###市曲江区马坝镇人民政府审计服务定点采购 （二）项目编号：DDJJ******** （三）预算金额：50,******** （四）采购需求： 编号 服务描述 需求描述 数量 控制单价（元） 计量单位 1 人员要求：2-6服务开始：208月3服务结束：2010月1审计对象数量：17审计范围：马坝镇下属的16个村###路社区2021年1月至206月的账务内容，包含农村集体财务管理问题、合同问题、债务问题、工程项目管理问题、内部控制健全性及合规性审查。审计年限：******** 一、审计内容 1.审计农村集体财务管理问题。排查侵吞、挪用、截留、套取集体资金行为,重点排查私设“小金库”、公款私存、虚假列支、多报少支、违规发放补贴等问题。纠正以白条入账、无票据入账、抵顶发票入账等支出不规范情形。整治财务信息不公开、未及时公开、选择性公开及内容不完整、不规范、流于形式等问题。 2.审计农村集体债务问题。排查举债兴办公益事业、以虚假债务核销不合理开支、长期挂账不还、个人债务转嫁农村集体经济组织等行为。整治因吃喝招待、请客送礼、滥发补助等非生产性开支形成债务的行为,按照“谁招待、谁经手、谁承担”的原则处理。整治通过“下指标”“定任务”等行政手段,推动和引导农村集体经济组织举****公司、购买理财产品等造成农村集体经济组织债务风险的行为。 3.逐件核查合同合法合规情况。排查超长期问题合同,核查合同期限是否明确规范,是否明显超过法定期限;是否有期限不明或永久合同;是否存在已经到期仍在执行等情形。排查超低价问题合同,核查合同价款是否明确,是否存在合同价款明显过低或显失公平等情形,是否存在未按约定或未及时缴纳合同价款等情形。对合同要素不齐全、表述不准确、内容不合法、签订不严谨、履约不到位,合同约定期限长、价格低、零增长等问题合同和未签订书面合同的行为进行纠正,对未及时缴纳合同约定价款的行为进行追查,严肃查处集体资源资产发包、租赁、拍卖和工程项目建设等合同中的“垄断包”、“人情包“、“权力包”现象。 4.工程项目管理审计。排查工程项目采购或招投标、后期管理不规范等行为。重点整治暗箱操作、围标串标、拆分项目等行为。严肃查处村干部利用工程项目套取资金、收受贿赂、优亲厚友、违规承揽和转包本村工程行为。 5.内部控制审计：评估各村委内部控制制度建立和执行情况，包括财务管理制度、审批流程、会计核算规范等，识别潜在风险点并提出改进建议。重点排查是否制定并公开农村集体经济组织章程；是否建立健全年度资产清查、登记、保管、使用、处置和收益分配等资产管理制度；是否建立集体收入管理、开支审批、财务公开、预算决算等财务制度。 6.合规性审计：审查各村委经济活动是否符合国家法律法规、地方政策以及村级组织财务管理规定，如合同管理、招投标、集体资产管理、工程项目等方面的合规性。 二、服务要求 审计团队需按审计内容严格审查，出具正式审计报告，提出改进建议，并于2010月1前报送至马坝镇人民政府。

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